AUDIT123

ביקורת חשבונות בקליק כולל דוחות בתצורה גרפית – המערכת המהפכנית עבור רואי חשבון

מה דעתכם לתת ללקוח את הדוחות הכספיים בצורה שגם הם יבינו את נתוני העסק בצורה גרפית?

והכל בקליק או 2……..מעניין? המשיכו לקרוא….

• האם רואי חשבון עורכים ביקורת על הדוחות הכספיים או שהם רק עורכים את הדוחות?

• • איזו ביקורת עורכים רואי החשבון? 

  • האם הם סורקים את כל מסד הנתונים כדי לגלות אנומליות בנתונים? לא!

  • האם הם יודעים אם בוצעו פעולות בלתי שגרתיות? לא!

  • האם כל פעולות הסטורנו נבדקות? לא!

  • האם יש להם מידע על פעולות שבוצעו במערכת בכיוון מנוגד? ( פעולות זכות שאמורות להיות בכרטיסי חובה ולהיפך) לא!

  • האם בוצעה בדיקת רציפות הכנסות? לא תמיד 

  • דוח שלמות הוצאות בקליק ? נכון!

  • דוח כפילויות במערכת הנהלת החשבונות ? בקליק!

• וגולת הכותרת של המערכת , הדוחות הכספיים ערוכים בתצורה גרפית כך שהלקוח יקבל ערך מוסף ולא רק את הדוחות הכספיים בצורה השמרנית והבלתי מובנת – כל היחסים הפיננסיים מובעים באמצעות גרפים עם הסברים מובנים כולל הסברים מובנים לגרפים עם אפשרות לעריכת הסברים מותאמים לכל לקוח .

מערכת Audit123 הינה תוכנת ביקורת אמיתית אשר מבצעת על אמת את עבודת הביקורת בטרם עריכת הדוחות הכספיים בכל אחת מהתוכנות המוכרות כגון "מבקרת המדינה" או "קונטו" ודומיהן שהן תוכנות לעריכת דוחות כספיים ולא תוכנת ביקורת על הדוחות הכספיים.

בעולם , יש תוכנות אשר מיועדו לביצוע עבודה זו אשר נמצאות רק בשירות המשרדים הגדולים שכן , ידם של המשרדים הקטניים והבינוניים אינה משגת רכישת תוכנת ביקורת שכזו.

בארץ קיימת תוכנה אחת אשר עושה את העבודה , אולם המשאבים הנדרשים לשימוש במערכת זו יקרים ביותר וכאמור, רק המשרדים הגדולים עושים בה שימוש..

הבשורה החדשה למשרדים הקטנים היא תוכנת Audit123 אשר עושה את עבודת הביקורת במחיר השווה לכל כיס.

התוכנה רצה על כל בסיס הנתונים של החברה המבוקרת ושולפת דוחות של נתונים בהם צריך המבקר להתמקד בבואו להכין את הדוחות הכספיים השנתיים.

האחריות הרובצת לפתחי משרדי ראיית חשבון גבוהה מאוד וכל פעולת ביקורת מקצועית וראויה חשובה כדי לגדר את הסיכונים הניצבים לפתחי המשרדים כי הפעולות המתבצעות על ידי תוכנת מערכת Audit123 מעניקות שקט נפשי לרואי החשבון המבצעים אותן.

העלות השולית של מערכת Audit123 מול התועלת האדירה המופקת ממנה איננה פרופורציונלית שכן התועלת גבוהה לאין שיעור מול הסיכונים המקצועיים הכרוכים בעבודת המבקר.

השימוש קל , פשוט ואוטומטי.

הנתונים ( קובץ אחיד) נשלפים בלחיצת כפתור ( מתוכנות נתמכות ) , במידה והתוכנה אינה נתמכת היא מייבאת את הקובץ האחיד מתוכנת הנהלת החשבונות בצורה קלה ופשוטה.

חשוב שהכרטיסים בתוכנת הנהלת החשבונות יכללו את הסיווג ל 6111 אולם גם אם לא – המערכת Audit123  מאפשרת סיווג מאד יעיל לכרטיסי הנהלת החשבונות, הנתונים המסווגים נשמרים לשנה הבאה כך שנדרשת פעולת סיווג פשוטה רק אחת לשנה.

מבחינת הרצת הנתונים וקבלת דוח – ניתן להפיקו באופן אוטומטי או לעבור שאילתה שאילתה , לצפות בנתונים , לרשום הערות ותוך מספר דקות להפיק דוח מלא אשר ישמש את עבודת הביקורת , לפי דוח זה , ניתן להתמקד בסעיפים הספציפיים שעלו כך שעבודת הביקורת תתקצר באופן מהותי – מחד אבל תהיה מושלמת וממצה מאידך.

כאמור , מייד לאחר הסיווג ניתן להפיק סט  דוחות גרפיים הכוללים נתונים השוואתיים , יחסים פיננסים ועוד…

מערכת Audit123 עוזרת להנגיש את הדוחות הכספיים לכל.

להלן מפרט הגרפים המופקים בקליק ממערכת Audit123 

• יחס שוטף

• סך רכוש מול התחייבויות

• גרף פילוח הוצאות והכנסות לשנת המס

• גרף פילוח הוצאות והכנסות לשנת המס עם השוואה לשנה קודמת

• פירוט הרכב הרווח הגולמי

• השוואת מרכיבי רווח גולמי לשנה קודמת

• שיעור הוצאות מימון מההכנסות

• שיעור הוצאות השכר מההכנסות

• השוואת הוצאות השכר מההכנסות עם נתוני השוואה

• שיעור הקניות מהמלאי ומספר ימי מלאי

• יחס חוב לקוחות להכנסות ומספר ימי חובות לקוחות

• נקודת איזון

להלן דוגמאות כולל הדף הממותג המוביל:

ניתן להדפיס את הדוחות או לשלוח אותם במייל כולל דף ממותג מוביל

להלן הדוחות אותן מפיקה מערכת AUDIT123 הכוללים בדיקות לגילוי פעולות לא שגרתיות לצד בדיקות לוגיות שונות אשר מטרתן להעמיק את הביקורת ולא להסתפק בבדיקת נתונים שטחית ונקודתית.

המערכת שולפת נתונים אנומליים לצד דוחות אחרים לפי הרשימה שלהלן:

ביקורת סעיפי רווח והפסד

דוח שלמות הוצאות

בשאילתה זו מוגדרות רשימת הוצאות ( הרשימה ניתנת לשינוי ועריכה) בהן המבקר מצפה לראות שלמות כגון שכר עבודה , חשמל , מים וכדומה.

סעיף ההגדרות (1) במערכת כולל את רשימת ההוצאות אותן המערכת תציף ככל שהן קיימות בדוח החברה המבוקרת וניתן לצפות כבר בכרטיסי ההוצאות .

ניתן לערוך תרשומת של נקודות הדורשות עיון נוסף או מעמיק וככל שהרשימה מושלמת, אין צורך יותר לערוך ביקורת נוספת בספרי החברה המבוקרת.

רשימת ההגדרות כוללת את כל סעיפי 6111 הכוללים הוצאות תקופתיות אשר חוזרות על עצמן באופן קבוע אחת לחודש או חודשיים:

שכירות , ארנונה , שכר , חשמל , מים , טלפון – הכל ברמת קוד 6111.
המטרה הינה איתור חשבונות הוצאה שוטפים בהם חסר לכאורה רישום הוצאה.

דוח רציפות הכנסות

שאילתא זו מחזירה רשימת  מספרי חשבוניות הנמצאות בחוסר רציפות בכרטיסי ההכנסות של המבוקר.

דוח כפילות הוצאות

שאילתה זו רצה על כל בסיס הנתונים של הנהלת החשבונות במטרה לאתר כפילות רישום הוצאות , ככל שתמצא כפילות , המערכת תציף את הרישומים הכפולים לבדיקה.

דוח כפילות הכנסות

שאילתה זו רצה על כל בסיס הנתונים של הנהלת החשבונות במטרה לאתר כפילות הכנסות, ככל שתמצא כפילות , המערכת תציף את הרישומים הכפולים לבדיקה.

איתור תנועות סטורנו מעל סכום שנקבע בהגדרות 

שאילתה זו תציף את כל פעולות הסטורנו מעל סכום שנקבע בהגדרות.

בחירת מדגם ספקים לבדיקה לפי הגדרות

שאילתה זו בוחרת חשבונות ספקים לביקורת המבקר אשר עונים על הקריטריון של:

מדגם תנועות של הספקים העיקריים בעלי היקף פעילות המהותי על פי ההגדרות

השאילתה תפיק רשימת תנועות של הספקים העונים על קריטריון זה.

ברירות המחדל לסעיף זה הינן כל פעולות הספקים מעל 100,000 ש"ח  שהיקף הפעילות של אותם ספקים מהווה לפחות 5% מכלל פעילות הספקים.

בחירת מדגם לקוחות לבדיקה לפי הגדרות

שאילתה זו בוחרת חשבונות הלקוחות לביקורת המבקר אשר עונים על הקריטריון של:

מדגם תנועות של הלקוחות העיקריים בעלי היקף פעילות המהותי על פי ההגדרות

השאילתה תפיק רשימת תנועות של הלקוחות העונים על קריטריון זה.

ברירות המחדל לסעיף זה הינן כל פעולות הלקוחות מעל 100,000 ש"ח  שהיקף הפעילות של אותם לקוחות מהווה לפחות 5% מכלל פעילות הלקוחות.

פעולות חריגות בכיוון מנוגד לצפוי

שאילתה זו תפיק רשימה של כל החיובים בכרטיסי הכנסות וכל הזיכויים בכרטיסי הוצאות.

ביקורת סעיפים מאזניים

איתור כרטיסי לקוחות ביתרת זכות

שאילתה זו תפיק רשימה של כל כרטיסי הלקוחות אשר נמצאים ביתרת זכות – לצורך בדיקתם.

דוח כרטיסי לקוחות עם יתרה ללא תנועה

שאילתה זו תפיק רשימה של כל כרטיסי הלקוחות אשר לא היתה בהם תנועה במהלך שנת המס המבוקרת – לצורך בדיקתם.

בעלי מניות ביתרת חובה מעל סכום שהוגדר בהגדרות

לצורך עמידה בתנאי סעיף 3 (ט) , המערכת תאתר את כרטיסי בעלי המניות אשר יתרתם עולה על הסכום הקבוע בהגדרות ( ברירת המחדל הינה 100,000 ש"ח.

איתור תנועות חובה בכרטיסי רכוש קבוע

שאילתה זו תאתר את כל תנועות החובה בכרטיסי רכוש קבוע בסכום העולה על הסכום הקבוע בהגדרות ( ברירת המחדל הינה 2,500 ש"ח.

איתור תנועות זכות בכרטיסי רכוש קבוע

שאילתה זו תאתר את כל תנועות הזכות בכרטיסי  רכוש קבוע על מנת לאתר את המכירות של רכוש קבוע שבוצעו במהלך השנה או לאתר תנועות שגויות בכרטיסים אלה.

איתור כרטיסי ספקים ביתרת חובה

שאילתה זו תפיק רשימה של כל כרטיסי הספקים אשר נמצאים ביתרת חובה- לצורך בדיקתם..

איתור ספקים עם יתרה ללא תנועה

שאילתה זו תפיק רשימה של כל כרטיסי הספקים אשר לא היתה בהם תנועה במהלך שנת המס המבוקרת – לצורך בדיקתם.

המחאות לגביה אשר תאריך הערך שלהן נמצא בתחום שנת המס הנוכחית

השאילתה תאתר את כל ההמחאות לגביה בכרטיס המחאות לגביה שתאריך ההמחאה חל בתוך שנת הס ולא בתאריך מאוחר משנת המס – ככל שיש תנועות כאלה הואיל והמצאותן מראה על טעות ביתרת ההמחאות לגביה.

המחאות לפרעון אשר תאריך הערך שלהן נמצא בתחום שנת המס הנוכחית

השאילתה תאתר את כל ההמחאות לפרעון בכרטיס המחאות לפרעושתאריך ההמחאה חל בתוך שנת הס ולא בתאריך מאוחר משנת המס – ככל שיש תנועות כאלה הואיל והמצאותן מראה על טעות ביתרת ההמחאות לפרעון.

שלמות תשלומי החזר הלוואות

השאילתה תוודא שקיימות 12 תנועות חובה בכל אחד מכרטיסי ההלוואות.